Katma Değer Vergisi (KDV), satıcıların en sık soru sorduğu vergi türüdür. Bunun nedeni basit: KDV sizin gideriniz değildir ama her ay sizin hesabınızdan geçer. Doğru anlaşılmadığında hem nakit planlamasını bozar hem de beyanname hatalarına yol açar.
Bu yazıda KDV’nin mantığını, nasıl hesaplandığını ve pazaryeri satıcısı açısından dikkat edilmesi gerekenleri örneklerle anlatıyoruz.
Not: Aşağıdakiler genel bilgilendirmedir ve Eylül 2026 itibarıyla geçerli genel kuralları yansıtır. Kendi durumunuz için mali müşavirinize danışın.
KDV’nin mantığı: tüketici öder, satıcı tahsil eder
KDV, malın ya da hizmetin nihai tüketicisinden alınan bir vergidir. Satıcı bu vergiyi satış fiyatına ekleyerek müşteriden tahsil eder ve devlete aktarır. Aynı satıcı, kendi alışlarında ödediği KDV’yi de bu tutardan düşer.
Bu yüzden KDV hesabı iki kalemden oluşur:
- Hesaplanan KDV: Satışlarınızda müşteriden tahsil ettiğiniz KDV.
- İndirilecek KDV: Alışlarınızda ve giderlerinizde tedarikçilerinize ödediğiniz KDV.
Ay sonunda ikisi karşılaştırılır:
Ödenecek KDV = Hesaplanan KDV − İndirilecek KDV
Sonuç eksiye düşerse, yani o ay ödediğiniz KDV tahsil ettiğinizden fazlaysa, aradaki fark devreden KDV olarak sonraki aya aktarılır.
Güncel KDV oranları
Türkiye’de genel KDV oranları %1, %10 ve %20’dir. Hangi oranın uygulanacağı mal ya da hizmetin türüne göre belirlenir:
- %20: Genel oran. Elektronik, kozmetik, ev eşyası gibi birçok ürün grubu bu orana tabidir.
- %10: Hazır giyim ve tekstil ürünleri, bazı gıda ürünleri ve belirli mal ve hizmet grupları. Giyim satıyorsanız faturanızda %20 değil, %10 KDV uygulanır.
- %1: Temel gıdaların bir kısmı gibi sınırlı sayıda ürün.
Ürününüzün hangi orana tabi olduğundan emin değilseniz, bunu mali müşavirinizle netleştirmek en güvenli yoldur. Yanlış oranla kesilen fatura, sonradan düzeltme ve beyanname hatası demektir.
Örnek: bir aylık KDV hesabı
Bir pazaryeri satıcısının bir aylık hareketlerini düşünelim. Rakamlar örnektir ve tüm ürünler %20 KDV’ye tabidir:
| Hareket | KDV hariç tutar | KDV (%20) |
|---|---|---|
| Satışlar | 100.000 ₺ | 20.000 ₺ hesaplanan |
| Ürün alışları | 55.000 ₺ | 11.000 ₺ indirilecek |
| Pazaryeri komisyon faturaları | 12.000 ₺ | 2.400 ₺ indirilecek |
| Kargo faturaları | 5.000 ₺ | 1.000 ₺ indirilecek |
Hesap:
- Hesaplanan KDV: 20.000 ₺
- İndirilecek KDV: 11.000 + 2.400 + 1.000 = 14.400 ₺
- Ödenecek KDV: 20.000 − 14.400 = 5.600 ₺
Gördüğünüz gibi pazaryeri komisyon ve kargo faturalarındaki KDV de indirilebilir. Bu faturaları kaydetmeyi unutmak, gereğinden fazla KDV ödemek anlamına gelir.
Beyanname ve ödeme ne zaman?
KDV beyannamesi aylık verilir. Genel kural olarak:
- Beyanname: Vergilendirme dönemini izleyen ayın 28’i akşamına kadar verilir.
- Ödeme: Beyannamenin verildiği ayın 28’i akşamına kadar yapılır.
Örneğin eylül ayının KDV beyannamesi ve ödemesi 28 Ekim’e kadar tamamlanır. Son gün hafta sonuna ya da resmî tatile denk gelirse süre ilk iş gününe uzar.
Pazaryeri satıcısının dikkat etmesi gerekenler
Komisyon faturalarını her ay kaydedin
Pazaryerleri, kestikleri komisyon ve hizmet bedelleri için size fatura düzenler. Bu faturalar genellikle e-Fatura olarak gelir. Her ay eksiksiz kaydedilmeleri hem indirilecek KDV’yi hem de gerçek kârlılık hesabını doğrudan etkiler.
KDV ile stopajı karıştırmayın
2025’ten beri pazaryerleri, satıcılara yaptıkları ödemelerden %1 e-ticaret stopajı keser. Stopaj KDV değildir; gelir veya kurumlar verginizden mahsup edilen bir peşin vergidir. Ayrıntılar için e-ticaret stopajı rehberimize bakabilirsiniz.
İadeleri doğru işleyin
İade edilen üründe, satışta hesapladığınız KDV de geri döner. İadenin belgesi ve kaydı doğru yapılmazsa hesaplanan KDV gereğinden yüksek kalır.
Tahsil ettiğiniz KDV sizin paranız değildir
Satış hasılatının içinde duran KDV, ay sonunda devlete ödenecek tutardır. Nakit planlaması yaparken bu tutarı ayrı düşünmek, 28’inde sürprizle karşılaşmamanın en kolay yoludur.
Özet
Ödenecek KDV, satışta tahsil ettiğiniz KDV ile alışlarda ödediğiniz KDV arasındaki farktır. Doğru hesap için satış faturalarınızın yanında alış, komisyon ve kargo faturalarınızın da eksiksiz kaydedilmesi gerekir. Beyanname ve ödeme, dönemi izleyen ayın 28’ine kadar yapılır.
Welkin’de kestiğiniz faturalar ve size gelen e-Faturalar sisteme otomatik işlenir; hesaplanan ve indirilecek KDV ayrı ayrı izlenir. Ayrıntılar için özellikler sayfasına bakabilirsiniz; Büyüme paketini 14 gün ücretsiz deneyebilirsiniz, kart bilgisi gerekmez.